微商叠图王 科创板丨这家首批申报科创板企业,审核了209天,为啥还是没通过?

鹏拍丨来源PE早餐丨整编昨天晚上,证监会发布科创板股票发行注册程序终止通知书,广东利元亨智能装备股份有限公司(以下简称“利元亨”)因“主动撤回申请”而终止注册,成为首家终止注册的科创板。利元亨系首批首批申报科创板的九家企业之一。从3月22日到10月15日,整整209天,利元亨先后经历了会计师事务所连带事件、三轮问询,涉嫌虚开增值税专用发票等事件,最终还是倒在

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PE早餐丨整编

昨天晚上,证监会发布科创板股票发行注册程序终止通知书,广东利元亨智能装备股份有限公司(以下简称“利元亨”)因“主动撤回申请”而终止注册,成为首家终止注册的科创板。

利元亨系首批首批申报科创板的九家企业之一。从3月22日到10月15日,整整209天,利元亨先后经历了会计师事务所连带事件、三轮问询,涉嫌虚开增值税专用发票等事件,最终还是倒在了证监会注册的途中。

利元亨系首批(3月22日)首批申报科创板的九家企业之一。

公司主要从事智能制造装备的研发、生产及销售,为锂电池、汽车零部件精密电子、安防等行业提供高端装备和工厂自动化解决方案。

公司是国内锂电池制造装备行业领先企业之一,已与新能源科微商叠图王技、宁德时代、比亚迪、力神等知名厂商建立了长期稳定的合作关系。

在电池检测环节,公司容量化成试一体设备达到行业领先水平,市场占有率逐步提升。

公司在专注服务锂电池行业的同时,积极开拓汽车零部件、精密电子以及安防等行业的优质客户,提升在智能制造装备行业的地位。

公司2018年实现营业收入6.81亿元、净利润1.29亿元、扣非归属于母公司利润1.22亿元。

整体看来,公司质量相对优质,而对于撤材料原因并未对外公布,只能从招股说明书和反馈意见中找寻。

审核一反关注了包括持续经营、客户集中、原公司法人入刑等在内的59个问题。

审核二反关注了前次询问(包括募投项目、客户集中、评估基准日、持续经营、行业发展、成本归集等)、持续经营、行业、战略协议、客户集中、房产、利元亨精密、外购部件、社保公积金、高管、退税、成本及研发费用归集、财务内控、组织服务、信息披露等问题。

审核三反关注了财务内控(不规范代收代付、转贷、第三方回款、资金拆借)、研发费用(内容、核算、加计扣除)、经营现金流量低于利润、最主要客户产能计划、主要产品(应用领域、技术特征、收入占比)、宁德时代销售波动、下游行业(市场规模及变动趋势)、其他等八个问题。

审核中心意见落实函关注了研发费用加计扣除、财务内控(不规范代收代付、转贷、第三方回款、资金拆借)等两个问题。

上市委关注了厂房租赁、客户集中度高、技术优势等三个问题。

总结起来,审核过程中反复关注了持续经营问题,要求结合消费电池行业增速放缓、动力电池行业受政策影响的情况,披露对设备制造业的影响;在此基础上,重大客户依赖影响比较大(报告期内发行人对其第一大客户新能源科技销售收入占营业收入比重分别为 50.14%、77.29%和 66.19%)。另外原公司法人因为涉嫌犯虚开增值税专用发票罪爱微商论坛判刑影响较为恶劣。

利元亨精密是发行人关联方,设立于2009年3月,主要从事精密自动化设备、模具的生产销售。2014年10月29日,利元亨精密总经理、法定代表人周俊豪因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被大冶市公安局刑事拘留,利元亨精密无法正常经营。2014首都团微商年11月18日,利元亨精密的其他股东周俊雄、卢家红和杰出资设立了发行人,收购利元亨精密与生产相关的主要承接业务和人员。

打铁还需自身硬,建议拟上市企业稳健行事,做好基本功再申报。

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